이민 1세대 미국변호사 존청이 직접 전하는

미국 세금 제도를 꿰뚫는 합법 절세 및 장기 자산 증식 전략

가족의 삶과 미래까지 설계하는 토털 자산관리 로드맵

IRA·리빙 트러스트·생명보험·부동산·어뉴이티 완전정복

절세·자녀 유학·가족 이민까지 아우르는 완벽 플랜

작가의 말

“미국이라는 글로벌 무대 위에서 우리의 자산전략은 달라져야 합니다.”

저는 한국에서 태어나 미국으로 이주한 1세대 이민자로서 새로운 환경에서 살아가기 위해 미국의 세금·법률·재무 시스템을 누구보다 철저히 공부했습니다. 그 과정에서 하나의 진실을 분명히 깨달았습니다. 미국 자산관리에는 미국만의 룰이 있고, 그것을 알고 활용하는 사람이 결국 이긴다는 것!

저는 J.P. Morgan & Co., KPMG 등 글로벌 기업에서의 실무 경험을 바탕으로 지금은 JC&Company Group의 대표로서 수많은 한인 고객들의 자산관리, 절세, 상속, 은퇴 설계를 돕고 있습니다. 그 과정에서 수많은 분들이 미국 투자, 이민, 자녀 유학, 부동산, 상속 등 크고 작은 의사결정을 앞두고 막막함을 느끼고 있다는 걸 알게 되었습니다.

이 책이 그런 분들을 위한 실전 가이드가 되어 줄 거라고 믿습니다. 절세와 탈세의 차이부터, 리빙 트러스트, IRA, 생명보험, 미국 부동산, 그리고 한미 조세 협정과 해외금융계좌 보고까지! 복잡한 제도를 쉽게 설명하고, 실전에서 바로 써먹을 수 있도록 구성했습니다. 이 책이 누군가의 미국 진출에 든든한 ‘첫 설계도’가 되기를 바랍니다. 그리고 결국, 여러분의 아메리칸 드림이 ‘현실이 될 수 있는 미래’가 되기를 진심으로 바랍니다.

책 속으로

절세와 탈세의 차이

합법적 절세가 널리 알려지고 실행될수록, 개인과 가계는 늘어난 현금 흐름으로 소비와 투자를 확대하고, 지역 사회는 활력을 얻는다. 그 과정에서 걷힌 세수는 줄어드는 것이 아니라 꼭 써야 할 곳으로 효율적으로 재배치되어 오히려 공공 서비스의 품질이 높아진다. 나는 이 선순환을 현실로 만들기 위해 세법에 숨은 오솔길을 발굴하고, 이를 누구나 이해할 수 있는 언어로 지역 사회에 전파하는 역할을 맡고 있다.

- p.27

리빙 트러스트를 고려해야 하는 경우

흔히 리빙 트러스트는 아주 부유한 사람에게만 필요한 것이라는 오해가 있지만, 사실 일정 규모 이상의 재산이 있다면 누구에게나 유용하다. … 특히 한인들의 경우 한국과 미국에 걸쳐 자산을 가지고 있거나, 가족 중 일부가 한국에 거주하는 사례도 많을 것이다. 

- p.81

도널드 트럼프의 절묘한 절세

트럼프는 세법의 허용 범위 내에서 절세 전략을 극한까지 활용함으로써, 엄청난 수익에도 세금은 최소화하는 모습을 보여주었다. 그의 사례는 부동산 투자와 세제 혜택을 얼마나 체계적으로 이용할 수 있는지 잘 보여주며, 이것이 모두 합법적인 테두리 안에서 이루어졌다는 점도 알려준다.

- p.128

빌 게이츠 재단의 거대한 영향력

빌 & 멜린다 게이츠 재단(Bill & Melinda Gates Foundation)은 빌 게이츠의 막대한 부를 사회에 환원하는 창구이며, 동시에 그의 영향력을 전 세계에 확산하는 기반이 되고 있다. … 그러나 이를 단순히 남들에게 돈을 준 ‘선행’으로만 볼 수는 없다. 빌 게이츠는 이 재단을 통해 공익을 실현하면서도 법적으로 허용된 최대한의 절세 효과를 누리고 있기 때문이다. 

- p.284

해외 금융 계좌 신고 안 하면 벌금이 30%?

현재 미국에서 살고 있거나 한국으로 역이민을 간 사람들 중에 해외 금융 계좌 신고에 대해 걱정하는 이들이 많다. 한국에 계좌가 여러 개 있었는데 이걸 신고해야 한다는 것을 몰라서 그동안 안 했고, 이제라도 제대로 할 생각인데 벌과금이 어마어마하다는 말을 들은 것이다. … 심지어 감옥에 가는 경우도 있다는 소문을 듣고 나면, “그냥 영주권, 시민권 다 포기하고 한국으로 들어가는 게 낫지 않을까?” 하는 생각도 든다.

- p.363

기타 다양한 PIP 방안들

이민 1세대가 영주권을 취득하여 미국에 정착한 다음, 본국에 계신 부모님으로부터 장차 거액의 유산을 물려받을 가능성이 있다면 세대생략 증여·상속을 고려해야 한다. 일반적으로 미국에 거주하는 자녀가 해외에 계신 부모님의 사망으로 상속을 받으면, 그 단계에서는 미국에서 별도의 상속세가 부과되지 않는다. 그러나 문제는 그렇게 물려받은 재산이 결국 자녀의 재산에 포함되어, 훗날 자녀가 사망하고 손주 세대로 자산을 물려줄 때 미국 상속세 대상이 된다는 점이다. 

- p.339

추천사

Albert Jang │ LA 한인상공회의소 회장

미국에서 사업을 일구고 자산을 지키려는 한인들에게 절세 전략과 자산관리의 길잡이가 될 실무 지침서입니다.

James Lee │ LA 한인CPA협회 회장

시시각각 변하는 미국 세법과 자산관리의 핵심을 정확히 짚어주어, 같은 길을 걷는 전문가들에게도 깊은 영감을 주는 책입니다.

장승범 │ 미주 한인세무사협회 회장

성공을 위해 묵묵히 땀 흘리며 노력하는 미주 한인들을 위해, 탁월한 세법 전문지식과 실무 경험을 바탕으로 귀한 책을 집필해 주신 존청 변호사님께 깊이 감사드립니다.

Brian Lee │ 미주 한인보험재정전문인협회 회장

우리 가족의 안정적인 미래는 현명한 자산관리에서 시작됩니다. 이 책은 그 미래를 설계하는 최고의 투자 지도가 될 것입니다.

서동기 │ 한국감정평가협회장

국경 없는 시대, 자산의 가치를 꿰뚫어 보는 안목은 선택이 아니라 필수입니다. 이 책은 글로벌부동산 투자와 관리에 대한 새로운 해법을 제시하는 필독서입니다.

왕상한 │ 서강대학교 법학전문대학원 교수

전문가들만 알 수 있는 내용을 일목요연하게 정리해서 알기 쉽게 풀어냈습니다. 미국 유학, 투자, 이민을 생각하는 분들은 물론 자산관리적 측면에서 미국 사회를 이해하고픈 분들에게 일독을 권합니다.

조무연 │ 법무법인 태평양 조세부문 대표변호사

국경을 넘나드는 투자와 자산관리에 있어 세금은 가장 중요한 첫 단추입니다. 복잡한 한미 조세 문제를 명쾌하게 풀어낸 존청 변호사의 통찰력에 신뢰를 보냅니다.

오헌창 │ 삼정KPMG 부대표, CPA

성장하는 크로스보더 시장에서 개인과 기업 모두에게 필요한 절세 전략의 정수를 담았습니다. 미국 진출을 고려한다면 가장 먼저 펼쳐봐야 할 책입니다.

Scott Lee │ Lewis Brisbois 법무법인 한국부 대표변호사

I believe this book could be an indispensable guide for navigating the complexities of the U.S. financial and legal landscape.